¿Está nuestra empresa en peligro de sufrir una inspección de Hacienda?

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¿Está nuestra empresa en peligro de sufrir una inspección de Hacienda?

Todos podemos ser objeto de un requerimiento de Hacienda y que ello derive en una inspección.

¿Cuáles son los motivos por lo que podemos sufrir una inspección de Hacienda?

Estos son los princípiales motivos por los que nuestra empresa puede sufrir una inspección de Hacienda.

  • No presentar las declaraciones tributarias obligatorias por el contribuyente que correspondan a cada perfil de este.
  • Fraude en las declaraciones tributarias.
  • Incluir gastos que no son deducibles en las declaraciones.
  • Incoherencia en los diferentes modelos tributarios que las empresas tengan la obligación de presentar. Las empresas deben presentar diferentes modelos tributarios a lo largo del ejercicio, las cuales deben tener una cierta coherencia entre sí, como, por ejemplo:
    • El modelo 390 (anual) debe reflejar lo presentado en el modelo 303, en los cuatro trimestres del año.
    • La casilla resumen de operaciones intracomunitarias también deberá coincidir con lo presentado en el modelo 349 e Intrastat.
    • La cifra total declarada en el modelo 347 debe tener coherencia con lo declarado en el modelo en el que reflejamos la cifra de negocios y de compras.
  • Mantener la cifra de negocios baja de forma reiterada.
  • Realizar operaciones vinculadas por debajo del precio de mercado.
  • Errores administrativos que se trasladan a las diferentes declaraciones presentadas.
  • No declarar las diferentes subvenciones que hayan sido concedidas por los diferentes órganos.



¿Qué documentos nos pueden solicitar o pedir en una inspección de Hacienda?

Una vez iniciado el proceso desde la Agencia Tributaria, ya sea una inspección o una comprobación de datos, tenemos que tener en cuenta que hay diferente documentación que nos pueden pedir, si bien dependerá de la infracción detectada.

La documentación que puede ser motivo de inspección es la siguiente:

  • Libros de IVA obligatorios.
  • La contabilidad (cuenta de pérdidas y ganancias, balances de situación, libro diario, etc.).
  • Movimientos bancarios.
  • Escrituras.
  • Diferentes contratos con clientes o proveedores, como incluso contratos de trabajo.
  • Etc.



¿Cómo podemos reducir el riesgo de ser inspeccionados por la Agencia Tributaria?

Podremos reducir el impacto de una inspección de Hacienda de diversas formas:

  • Tener una buena formación fiscal y contable.
  • Llevar a cabo una contabilidad ordenada y actualizada para poder prevenir o afrontar una inspección.
  • Mantener en formato digital las facturas emitidas y recibidas y los justificantes contables, ya que esto nos ayudará a la entrega de documentación que nos solicite la Agencia Tributaria.
  • Contar con un buen asesoramiento en materia fiscal.



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